นักบัญชีหลายๆ คนอาจเป็นเพียงแค่ผู้บันทึกบัญชี เดบิต เครดิต ตามเอกสารที่ได้รับมาจากลูกค้าหรือว่าได้รับมาจากหัวหน้ามาโดยตลอด และยิ่งทำงานนี้ไปก็อาจจะพบว่างานนี้ไม่สนุกแล้วสำหรับเรา
แล้วจะดีมั้ยคะ ถ้าเราสามารถเปลี่ยนจากงานบัญชีซ้ำๆ เดิมๆ มาเป็นการบริหารการเงินของธุรกิจควบคู่กันไปด้วย ซึ่งนอกจากจะเป็นงานที่มีความท้าทายแล้ว ยังเป็นงานที่สำคัญมากๆ สำหรับทุกๆ ธุรกิจเลยล่ะ
สำหรับใครที่อยากพัฒนาตัวเองในเรื่องการเงิน มาอัพเกรดความรู้ ให้เป็นนักบัญชีที่เก่งทั้งงานบัญชี และการเงินไปพร้อมกันในบทความนี้เลย
สรุป 8 วิธีบริหารเงินธุรกิจที่นักบัญชีก็ทำได้
1. เริ่มต้นบริหารเงินเพื่อสร้างความมั่งคั่ง
สำหรับนักบัญชี นอกจากจะมีความรู้ทางด้านการทำบัญชีแล้ว ถ้าหากเราจะเป็นนักบัญชีที่เก่งขึ้นและหาตัวจับยาก จะต้องรู้เกี่ยวกับข้อมูลการวิเคราะห์ข้อมูลทางการเงินด้วย
บริหาร “เงิน” นั้นคือ การบริหารธุรกิจให้มีกำไรต่อหุ้นสูงสุด เพื่อเป้าหมายสุดท้าย คือ ความมั่งคั่งของผู้ถือหุ้น หรือเจ้าของธุรกิจเองค่ะ
แล้วนักบัญชีต้องเข้าใจอะไรบ้างเกี่ยวกับการบริหารเงิน อ่านเพิ่มเติมได้ที่นี่เลย: การบริหารเงินได้ดีเป็นสร้างความมั่งคั่งให้ธุรกิจได้ยังไงบ้าง
2. รู้จักงบกระแสเงินสดของธุรกิจ
งบกระแสเงินสด (Cash Flow Statement) เป็นงบการเงินที่นักบัญชี SMEs ร้องยี้ เพราะว่าจัดทำยาก และมีความซับซ้อนกว่างบอื่นๆ แต่เชื่อมั้ยคะว่างบนี้มีประโยชน์มากๆ ในการบริหารเงินของธุรกิจ
งบกระแสเงินสด คือ งบแสดงถึงรายละเอียดเชิงลึกของเงินสด เข้า-ออก ถ้าหากนักบัญชีสามารถจัดทำหรือว่าอ่านเป็น ก็จะเป็นผลดีต่อกิจการเป็นอย่างมากเลย
รู้อย่างงี้ อย่าเพิ่งร้องยี้เมื่ออ่านงบกระแสเงินสดนะคะ
3. เริ่มต้นบริหารเงินสด
การบริหารเงินสดถือเป็นกระบวนการที่สำคัญในการจัดการด้านการเงิน เน้นไปในส่วน “วางแผน” และ “ควบคุมการใช้จ่ายเงินสด” โดยมีเป้าหมายที่จะรักษาความสมดุลระหว่างเงินที่เรามีอยู่กับเงินที่เราต้องใช้ในการดำเนินงาน
ตัวอย่างวิธีบริหารเงินสดอย่างง่าย เช่น การคำนวณ Cash Cycle หรือวงจรเงินสด เพื่อวิเคราะห์ว่าทุกวันนี้เราได้เงินมาจากการทำธุรกิจช้าหรือเร็ว ซึ่งอาจจะมีหลายปัจจัยมาเกี่ยวข้องตั้งแต่จัดการสินค้าคงเหลือ จัดการเก็บเงินลูกหนี้ หรือการวางระบบจ่ายเงินเจ้าหนี้
ถ้าหากเรามีความรู้เรื่องพวกนี้จะทำให้การบริหารเงินสดช่วยลดความเสี่ยงที่จะพบปัญหาเงินสดในอนาคตอีกด้วย โดยเฉพาะนักบัญชีห้ามพลาดเด็ดขาดเลยค่ะ
4. วิเคราะห์จุดคุ้มทุนเพื่อวางแผนกำไร
หลายคนเข้าใจผิดว่าการบริหารกำไรไม่สามารถทำได้ในชีวิตจริง นั่นเป็นเพราะว่าพวกเค้าไม่รู้เกี่ยวกับเรื่องจุดคุ้มทุนค่ะ
การวางแผนกำไรเป็นกลยุทธ์การเงินที่สำคัญอีกอย่างหนึ่ง ถ้าธุรกิจมีกำไรเยอะ เงินสดที่กลับเข้ามาในธุรกิจก็ยิ่งเยอะเช่นเดียวกัน วิธีการวางแผนกำไรทำได้ไม่ยาก ถ้าทำความรู้จักกับ “การวิเคราะห์จุดคุ้มทุน” ซึ่งจะช่วยให้นักบัญชีมีแนวทางในการบริหารงานของกิจการต่อไปนั่นเองค่ะ
สำหรับใครที่สนใจเรื่องการคำนวณจุดคุ้มทุน แนะนำอ่านเพิ่มเติมที่นี่: การวางแผนกำไร ด้วยการวิเคราะห์จุดคุ้มทุน
5. เงินทุนหมุนเวียนคืออะไร ควรจะบริหารอย่างไร
เงินทุนหมุนเวียน หมายถึง สินทรัพย์หมุนเวียน – หนี้สินหมุนเวียน
เงินทุนหมุนเวียนเป็นสิ่งที่นักบัญชีไม่ควรมองข้าม เพราะว่าเจ้าเงินทุนนี่แหละ ที่จะแสดงถึงความสามารถว่ากิจการของเรา ควรถึงเวลาในการจัดหาเงิน เพื่อรักษาเสถียรภาพในการดำเนินงานต่อไปหรือไม่
เราจะต้องมีเงินทุนอยู่ที่ระดับไหน และโดยปกติแล้วระดับเงินหมุนเวียนที่เราควรจะมีจะต้องเป็นเท่าไร เรื่องทั้งหมดนี้มีเทคนิคเบื้องหลังที่นักบัญชีต้องรู้ค่ะ
ยกตัวอย่างเช่น การวางแผนเงินทุนหมุนเวียนด้วยวิธี Hedging จะทำให้มีสินทรัพย์เพียงพอชำระหนี้สิน ในขณะเดียวกันก็ไม่มีน้อยจนเกินไปค่ะ
6. รู้จักการบริหารลูกหนี้ในธุรกิจ
นักบัญชีน่าจะรู้จักบัญชีลูกหนี้ดีอยู่แล้ว เพราะเป็นบัญชีประจำสำหรับธุรกิจขายเชื่อ
การบริหารลูกหนี้นั้น มีหลายมิตินอกเหนือจากการติดตามทวงถามบัญชีลูกหนี้การค้านะคะ เพราะเราต้องมีวิธีวิเคราะห์และวางนโยบายเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพในการบริหารเงินให้ดียิ่งขึ้น
ถ้าทำงานบัญชีจนเบื่อแล้ว อยากบริหารลูกหนี้เป็นบ้างเรามาศึกษากันได้ที่บทความนี้ค่ะ: การบริหารลูกหนี้ในธุรกิจ ทำได้อย่างไรบ้าง
7. เรียนรู้วิธีบริหารสินค้าคงเหลือ
รู้ไหมว่าการบริหารสินค้าคงเหลือ (Management of inventory) ที่ดี ช่วยบริหารเงินธุรกิจได้อีกทางหนึ่ง
สินค้าทุกชิ้นคือ เงินลงทุน และสินค้าเหล่านี้สุดท้ายแล้วมันต้องหมุนเวียนกลับไปเป็นเงินสดให้กับกิจการ
ถ้านักบัญชีรู้เกี่ยวกับการบริหารสินค้าที่ดี แน่นอนว่าเงินหมุนเข้ามาในกิจการได้อย่างดีเช่นเดียวกัน ซึ่งเทคนิคในการบริหารสินค้าเรารวบรวมไว้ให้ที่นี่แล้วค่ะ: การบริหารสินค้าคงเหลือ ช่วยบริหารการเงินธุรกิจได้อย่างไร
8. จัดทำงบประมาณการลงทุน
สำหรับวิธีสุดท้ายนี้ เหมาะกับนักบัญชีที่ต้องช่วยเจ้าของธุรกิจตัดสินใจว่าควรจะลงทุนในโปรเจคใหม่หรือไม่ดีค่ะ เพราะมันคือ การจัดทำงบประมาณการลงทุน เพื่อวิเคราะห์ว่าการลงทุนในแต่ละครั้งนั้นจะคืนทุนภายในเมื่อใด มีผลตอบแทนกลับมาตามคาดหวังไหม
วิธีประเมินค่าโครงการลงทุนมีทั้งหมดกี่วิธี มาทำความเข้าใจไปพร้อมๆ กันที่นี่: งบประมาณการลงทุนคืออะไร มาหาคำตอบกัน
นี่คือ สรุป 8 วิธีบริหารเงินธุรกิจ ที่นักบัญชีสามารถเรียนรู้ด้วยตัวเอง และช่วยเหลือเจ้าของธุรกิจได้ค่ะ (หรือบางครั้งเจ้าของธุรกิจเค้าก็คาดหวังให้เราทำสิ่งนี้ตั้งแต่แรกอยู่แล้ว ฮ่าๆ)
แต่ถ้าไม่อยากอ่านเอง หาข้อมูลเอง ศึกษาเอง ทุกคนสามารถมาลงเรียนกับเราได้ที่คอร์สนี้ รับรองว่าได้ความรู้กลับไปเต็มๆ พร้อมเก็บชั่วโมง CPD ได้อีกนะ: คอร์สวิธีบริหารเงินธุรกิจที่นักบัญชีควรรู้
ดูตัวอย่างคอร์สอบรมได้ที่นี่เลย
เรียนบัญชีออนไลน์ เก็บชั่วโมง CPD ที่ www.cpdacademy.co
สอบถามได้ที่นี่ Line: @cpdacademy หรือ https://lin.ee/36U1ks0Y
