ภาษี

รู้ทันกรมสรรพากร ยื่นงบ ยื่นภาษีไม่ต้องกังวลอีกต่อไป

ได้รับจดหมายจากกรมสรรพากร ต้องทำยังไงบ้าง

กรมสรรพากร ถือเป็นองค์กรนึงที่มีความสำคัญในด้านธุรกิจมากๆ ใครที่คิดจะทำธุรกิจ ก็ต้องศึกษาหาข้อมูลเพื่อที่จะรับมือกับการเสียภาษีอย่างถูกต้อง นักบัญชีก็เช่นกัน นอกจากที่จะรู้เรื่องบัญชีแล้ว เรื่องภาษีก็ห้ามพลาดเด็ดขาด ดังนั้น ในวันนี้เราจึงชวนทุกคนมาทำความรู้จักกับสรรพากรแบบเจาะลึก เพื่อที่จะได้เดินหน้าทำธุรกิจอย่างมั่นใจ และอยู่บนความถูกต้อง ไม่ต้องกังวลตอนยื่นงบและภาษีอีกต่อไปค่ะ

1. กรมสรรพากรคือใคร

กรมสรรพากร คือ หน่วยงานหนึ่งของรัฐบาลที่มีภารกิจเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษี การเสนอแนะ และการใช้นโยบายทางภาษีอากร เพื่อให้ได้ภาษีตามเป้าหมายอย่างทั่วถึงและเป็นธรรม ซึ่งสรรพากรมีอำนาจหน้าที่ ดังต่อไปนี้
1. จัดเก็บภาษีอากรตามประมวลรัษฎากรและกฎหมายอื่นที่เกี่ยวข้อง
2. เสนอแนะนโยบายการจัดเก็บภาษีอากรต่อกระทรวงการคลัง

สรรพากรถูกจัดตั้งมาตั้งแต่สมัยรัชกาลที่ 5 ซึ่งเป็นระยะเวลายาวนานมาก ใครสนใจประวัติการจัดตั้งสรรพากรอ่านเพิ่มเติมได้ที่นี่เลย

2. รู้จักปฏิทินภาษี

เริ่มแรกสำหรับนักบัญชีและเจ้าของธุรกิจทุกคน เราควรทำความรู้จัก ปฏิทินภาษีกันก่อนค่ะ

ปฏิทินภาษี คือ ปฏิทินที่บอกเดดไลน์ของการยื่นภาษีแต่ละชนิดที่จัดทำขึ้นโดยสรรพากร

วิธีเข้าไปดูเพียง 4 ขั้นตอนตามนี้

1. เริ่มต้น เข้าไปที่ www.rd.go.th ได้เลยค่ะ

2. ด้านบนขวา ของหน้าต่างที่ขึ้นมา ให้คลิกที่ “ข่าวสรรพากร”

3. ด้านล่างซ้าย ให้คลิกที่ “ปฏิทินภาษีอากร”

4. เลือกเดือนที่ต้องการดูได้เลย

ปฏิทินภาษีอากร บอกวันที่สุดท้ายที่สามารถยื่นแบบภาษีได้ค่ะ ก็จะช่วยให้เราได้บริหารงานยื่นภาษีได้ค่ะ

ปฏิทินภาษีอากร
ปฏิทินภาษีอากร

เราจะใช้ปฏิทินภาษียังไงในการวางแผนงานลองอ่านเพิ่มเติมที่นี่: รู้จักปฏิทินภาษี ตัวช่วยวางแผนงานบัญชี เดดไลน์ไหนก็ไม่พลาด

3. วิธียื่นการภาษี

การยื่นภาษี ในปัจจุบันนี้ค่อนข้างจะสะดวกสบายมากเลยค่ะ เราสามารถที่จะยื่นภาษีออนไลน์ได้ทุกประเภทเลย ไม่ต้องเดินทางไปสรรพากรอีกต่อไป เพียงแค่ทุกคนสมัครยื่นภาษีแบบออนไลน์ RD E-filing แล้วเข้าสู่เว็บไซด์สรรพากรเพื่อยื่นภาษีได้ครบจบในที่เดียวเลย

การยื่นภาษีออนไลน์นี้สามารถทำได้ทั้งในนามบุคคลธรรมดา และในนามนิติบุคคลค่ะ ง่ายและสะดวกสบายมากเลยใช่ไหมคะ

ด้านล่างเป็นตัวอย่างหน้าจอ RD E-Filing ที่ทุกคนสามารถยื่นภาษีได้ด้วยตัวเองค่ะ

วิธีการยื่นภาษี - กรมสรรพากร
วิธีการยื่นภาษี – กรมสรรพากร
วิธีการยื่นภาษี - กรมสรรพากร
วิธีการยื่นภาษี – กรมสรรพากร

ขั้นตอนที่ 1 เข้าสู่ระบบกรมสรรพากร ด้วย Username Password ที่มี
ขั้นตอนที่ 2 เลือกแบบภาษีที่ต้องการยื่นได้เลย

CPD Academy มีหลายบทความที่สอนเกี่ยวกับการยื่นภาษีออนไลน์ เช่น การลงทะเบียน ยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคล RD E-filing วิธียื่นแบบ ภงด.51 ออนไลน์ในระบบสรรพากร เพื่อนๆ ลองไปศึกษาเพิ่มเติมกันได้ตามอัธยาสัยเลยค่ะ

4. สรรพากรตรวจสอบข้อมูลธุรกิจได้ยังไงบ้าง

อยากรู้ทันสรรพากร เราต้องทำความรู้จักกับระบบใช้ตรวจสอบการหลีกเลี่ยงภาษีอันทันสมัยของสรรพากรกันก่อนค่ะ ว่าคือระบบอะไรกันนะ

ตั้งแต่ปี 2560 เป็นต้นมาทางสรรพากรมีระบบตรวจสอบงบการเงินของธุรกิจแบ่งเป็น 2 รูปแบบค่ะ

ตรวจสอบโดยใช้การวิเคราะห์

การตรวจสอบโดยใช้การวิเคราะห์ ในการตรวจสอบแบบนี้จะให้คะแนนในเรื่องของความเสี่ยงในการเสียภาษีอากรอาจไม่ถูกต้องค่ะ

การนำระบบ RBA (Risk Based Audit System)

ระบบ RBA คือ ระบบที่นำข้อมูล IT มาใช้ในการวิเคราะห์ภาษีของแต่ละธุรกิจ วิเคราะห์ความเสี่ยงจากข้อมูลภายในและภายนอกของสรรพากร ซึ่งมีการแบ่งข้อมูลวิเคราะห์เป็นกลุ่มเพื่อวิเคราะห์ เช่น

  1. ข้อมูลการยื่นภาษี

2. ข้อมูลจากองค์กรภายนอกสรรพากร

3. ใช้ข้อมูลการเปรียบเทียบย้อนหลัง 3-5 ปี

4. ข้อมูลสนับสนุนการบริหารจัดเก็บภาษีตามระบบงานสรรพากร

เกณฑ์ที่นำมาใช้ประเมิน

ความผิดปกติทั่วไป

  • ผู้เสียภาษีหยุดยื่นแบบแสดงรายการภาษี
  • ขาดทุนสุทธิติดต่อกัน 3 รอบระยะเวลา
  • ขอคืน VAT ด้วยการขอเครดิตภาษีติดต่อกัน 6 เดือนสุดท้าย

ความผิดปกติเฉพาะกิจการ

ความผิดปกติเฉพาะกิจการจะใช้โครงสร้างของรายได้และค่าใช้จ่ายในการพิจารณา

  • เปรียบเทียบต้นทุนและค่าใช้จ่ายหลักของกิจการ
  • เปรียบเทียบอัตราส่วนทางการเงินที่สำคัญ

เราทราบถึงวิธีการของสรรพากรแล้วว่า งบของเรานั้นถูกเลือกได้ยังไงนะ แต่ถ้าเพื่อนๆท่านไหน อยากเจาะลึกเกี่ยวกับเคสของงบต่างๆ ที่สรรพากรสนใจ มาลองดูตัวอย่างงบการเงินตามบทความนี้กันค่ะ CPD Academy รวบรวมมาให้แล้วจ้า

หมวด งบแสดงฐานะการเงินงบแสดงฐานะการเงินแบบไหน อาจโดนสรรพากรตรวจสอบ
หมวด งบกำไรขาดทุนงบกำไรขาดทุนแบบไหน เสี่ยงสรรพากรตรวจสอบบัญชี
หมวด บัญชีรายได้สรรพากรตรวจสอบรายได้ ผ่านช่องทางไหนได้บ้าง

5. ได้รับจดหมายจากสรรพากรต้องทำยังไง

สิ่งที่ทุกคนกลัวสุด แค่เห็นหน้าซองว่ามาจากสรรพากรก็ขนลุกแล้ว เพราะว่าการได้รับจดหมายจากสรรพากร สันนิษฐานได้เลยว่า ต้องมีอะไรผิดพลาดตรงไหนแน่ๆเลย ทาง CPD Academy นำเสนอบทความ ที่เพื่อนๆเอาไว้ใช้รับมือกับการได้รับจดหมายสรรพากรนี้กันค่ะ

จดหมายเตือนมีอีกชื่อหนึ่งว่า Notification Letter คือ จดหมายที่แจ้งให้ผู้ประกอบการรู้ภาระหน้าที่ทางภาษีของตน และยื่นแบบแสดงรายการภาษีให้ถูกต้องครบถ้วน สาระสำคัญในจดหมายเตือน จะระบุถึง

1. ข้อมูลแหล่งที่มาของเงินได้

2. ภาระหน้าที่ทางภาษี

3. หากต้องการคำแนะนำสามารถติดต่อทางเบอร์โทรศัพท์ของเจ้าหน้าที่ภาษีอากรที่ระบุไว้ในจดหมาย

4. โทษของการไม่ยื่นแบบภายในกำหนดเวลา จะระบุไว้ในจดหมาย ตรงหมายเหตุค่ะ

โดยปกติแล้วเมื่อได้รับจดหมายสรรพากร แนะนำเพื่อนๆ ว่าให้อ่านรายละเอียดให้ดีๆ ว่าสรรพากรต้องการอะไร และเตรียมข้อมูลให้เรียบร้อยก่อนเข้าพบสรรพากรค่ะ หรือถ้ากรณีที่เราไม่ว่างในวันและเวลาดังกล่าว ควรจะติดต่อและแจ้งกับสรรพากรว่าขอเลื่อนนัด เพื่อไม่ให้เสียประวัตินะคะ

อ่านเพิ่มเติมวิธีรับมือกับสรรพากรเมื่อได้รับจดหมายที่นี่: ได้รับจดหมายสรรพากรต้องทำอย่างไรบ้าง

6. ข้อแนะนำเพื่อลดปัญหาการยื่นภาษี

  • การตรวจสอบเอกสารก่อนยื่นภาษี

ก่อนที่จะทำการยื่นภาษีในระบบ ควรผ่านการตรวจสอบเสียก่อน ไม่ว่าจะเป็นผ่านการตรวจสอบโดยหัวหน้าสายงาน กรรมการผู้มีอำนาจในการอนุมัติ ย่อมดีกว่าให้พนักงานจัดทำเอง และยื่นเองโดยทันทีค่ะ

  • การจัดเตรียมเอกสารการยื่นภาษีล่วงหน้า

การเตรียมเอกสารในการยื่นภาษีไว้ล่วงหน้า สิ่งที่ดีคือ เราจะไม่พลาดเดดไลน์แน่ๆ และยังมีเวลาในการตรวจสอบข้อมูลเพิ่มเติมอีกด้วยนะคะ

  • การติดต่อและสอบถามข้อมูลเพิ่มเติมกับกรมสรรพากร

ภาษีบางรายการอย่างเช่น การคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล ภ.ง.ด.50 มีความสับสนมากมายเกี่ยวกับกฏหมายและการคำนวณ แต่ว่าเพื่อความชัดเจนและถูกต้อง ถ้าหากสงสัยหรือไม่แน่ใจในรายการไหน ให้ติดต่อสอบถามกับสรรพากรได้โดยตรงเลยค่ะ

7. คำถามที่พบบ่อย

Q : รู้ได้อย่างไรว่าต้องเสียภาษีหรือไม่

A : การเสียภาษีมีหลากหลายรูปแบบ เพียงแค่เราซื้อของเราก็เสียภาษีแล้ว แล้วเราจะรู้ได้ยังไงว่าเราต้องเสียภาษีอะไรบ้าง
อันดับแรกเลยนะคะ แนะนำให้สำรวจตัวเองก่อนว่า เราประกอบอาชีพอะไร และทำธุรกิจอะไรบ้าง จากนั้น ให้ศึกษาข้อมูลภาษี ว่ามีภาษีชนิดใดบ้างที่เกี่ยวข้องกับตัวเราแน่ๆ แล้วค่อยศึกษาลงลึกไปอีกขั้นว่า ภาษีที่ต้องชำระ ต้องจ่ายเมื่อไหร่ จำนวนเงินเท่าใดบ้าง

หรือถ้าหากยังกังวล หรือกลัวว่าเราศึกษาด้วยตนเองไม่ครบถ้วนพอ ควรปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี เช่น นักบัญชีหรือนักภาษี เพื่อขอคำปรึกษาและแนะนำวิธีการชำระภาษีอย่างถูกต้อง และป้องกันการกระทำผิดกฎหมายทางภาษีที่อาจทำให้เกิดความเสียหายต่อตนเองในภายหลังนะคะ

Q : ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาขอผ่อนชำระได้ไหม?

A : สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ยอดจ่ายชำระภาษี สามารถผ่อนชำระได้ 3 เดือนค่ะ จำนวนเงินตั้งแต่ 3,000 บาทขึ้นไป

ขอผ่อนชำระได้ที่ สำนักงานสรรพากรพื้นที่สาขา หรือหากใครยื่นช่องทางออนไลน์สามารถเลือกผ่อนชำระภาษีได้เลยค่า

แต่ถ้าภาษีเลยกำหนดชำระจะหมดสิทธิที่จะชำระภาษีเป็นรายงวด และต้องเสียเงินเพิ่มในอัตราร้อยละ 1.5 ต่อเดือน หรือเศษของเดือนของเงินภาษีงวดที่เหลือด้วยนะคะ เพราะฉะนั้น แจ้งเตือนไว้ดีดีเลยนะ ไม่งั้นต้องจ่ายภาษีมากขึ้นกว่าเดิมแน่ๆ

แต่สำหรับภาษีตัวอื่นๆ ไม่อาจผ่อนชำระได้ แนะนำว่าให้จ่ายชำระให้ตรงตามกำหนดจะดีกว่านะคะ

บทสรุป

เพื่อนๆ ทำความเข้าใจที่มาที่ไปของสรรพากรและวิธีตรวจสอบภาษีของสรรพากรในเบื้องต้นกันแล้ว ต่อจากนี้ไปอย่าให้พลาดการยื่นภาษีส่วนตัวและสำหรับธุรกิจกันนะคะ เพื่อที่จะได้ไม่มีปัญหาตามมาในอนาคต และสำหรับคนไหนที่อยากเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีธุรกิจ สามารถเข้าเรียนและเก็บชั่วโมงกับเราได้ที่นี่เลย: พื้นฐานภาษีและงบการเงินที่นักบัญชีควรรู้

Line: @cpdacademy หรือ https://lin.ee/36U1ks0Y

เราใช้คุกกี้เพื่อพัฒนาประสิทธิภาพ และประสบการณ์ที่ดีในการใช้เว็บไซต์ของคุณ คุณสามารถศึกษารายละเอียดได้ที่ นโยบายความเป็นส่วนตัว และสามารถจัดการความเป็นส่วนตัวเองได้ของคุณได้เองโดยคลิกที่ ตั้งค่า

ตั้งค่าความเป็นส่วนตัว

คุณสามารถเลือกการตั้งค่าคุกกี้โดยเปิด/ปิด คุกกี้ในแต่ละประเภทได้ตามความต้องการ ยกเว้น คุกกี้ที่จำเป็น

ยอมรับทั้งหมด
จัดการความเป็นส่วนตัว
  • เปิดใช้งานตลอด

บันทึกการตั้งค่า